Банк России доработал регулирование вложений банков в экосистемы

Москва. 27 мая. INTERFAX.RU - Банк России доработал концепцию риск-чувствительного лимита (РЧЛ), которая призвана ограничить риски банковских вложений в непрофильные активы. Регулятор модифицировал состав иммобилизованных активов, смягчил график ввода лимита, снизил коэффициенты иммобилизации и целевое значение РЧЛ.

ЦБ 27 мая опубликовал второй доклад для общественных консультаций, посвященный РЧЛ. Первый доклад с концепцией лимита был представлен еще в 2021 году. Предполагается, что лимит ограничит риски избыточных вложений банков в так называемые иммобилизованные активы (ИА) за счет покрытия их капиталом.

ЦБ отмечает, что отличительными чертами ИА являются неопределенный срок и перспективы возврата средств, низкая ликвидность или отсутствие рынка, высокие риски обесценения и отсутствие стабильного денежного потока, а также их "непрофильность" для банка.

По оценкам Банка России, на конец 2024 года общий объем ИА на балансах банков составил около 4 трлн рублей, или 20% от их капитала. При этом у отдельных крупных банков доля таких активов превышает 30% от капитала. Большая доля ИА на балансе банка может создавать риски для его кредиторов и вкладчиков, а также для стабильности всей финансовой системы, указывает регулятор.

РЧЛ представляет собой лимит в процентах от капитала банка, вложения в непрофильные активы свыше которого считаются избыточными и подлежат вычету из капитала. Одной из главных особенностей РЧЛ является то, что это не запретительный лимит, а механизм, требующий покрытия избыточных рисков за счет капитала банка (то есть за счет его акционеров).

Для расчета лимита стоимость актива умножается на коэффициент иммобилизации (КИ), который учитывает рискованность актива (его тип, ликвидность, срок нахождения на балансе). Чем выше оценка рискованности актива, тем выше коэффициент иммобилизации и тем больше лимита от капитала утилизирует такой актив. Этот подход призван ограничить риски вложений в более рискованные активы, а также стимулировать банки быстрее реализовывать непрофильные активы и залоги, полученные в результате работы с проблемной задолженностью, отмечает ЦБ.

По результатам донастройки РЧЛ в 2025 году вносятся следующие ключевые изменения в его параметры:

- лимит будет установлен на уровне 25% от капитала, а не 30%, как планировалось ранее. Это связано с тем, что принято решение исключить из состава ИА основные средства (ОС), составляющие менее 10% от капитала банка. Изменение подхода смягчит влияние РЧЛ на банки, у которых доля ОС превышает 5% от капитала;

- снижается максимальный коэффициент иммобилизации (КИ) до 3 с 5. По результатам расчетов последний оказался слишком жестким;

- основные средства свыше 10% от капитала будут включаться в расчет лимита с коэффициентом иммобилизации 3. В предыдущем подходе включались ОС менее 10% от капитала в состав ИА с коэффициентом 1, а ОС свыше 10% от капитала - с коэффициентом 5;

- дополнительно ЦБ включит в состав ИА кредитные требования, в которых банки несут значительный акционерный риск и риск возврата ИА на баланс, бессрочные облигации (объем таких бумаг на балансах банков вырос за 4 года в 1,6 раза, до 290 млрд рублей), а также активы, полученные в результате урегулирования проблемной задолженности (в зависимости от срока нахождения на балансе);

- ЦБ установит 5-летний график (с 2026 по 2030 год) с более плавным выходом на целевой уровень РЧЛ 25% по сравнению с прежним. Новый график даст банкам возможность оптимизировать состав ИА или создать необходимый запас капитала. При этом, в отличие от предыдущей версии концепции, все КИ сразу будут установлены на целевом уровне.

По оценкам ЦБ, около 3/4 банков с универсальной лицензией не будут затронуты новым регулированием, поскольку ИА на их балансе не превышают лимит. Оставшаяся четверть банков сможет либо избежать вычета за счет продажи ИА, либо создать запас капитала, чтобы смягчить влияние вычета на нормативы. При росте ИА на уровне 5-10% в 2026-2030 годах уровень покрытия ИА капиталом с 24% в 2024 году увеличится до 61% в 2030 году (если рост ИА будет выше, то уровень покрытия будет еще больше). Иными словами, достигается цель существенно снизить риски для банков от потенциального обесценения таких активов, отмечает ЦБ.

Регулятор планирует в третьем квартале 2025 года разработать проект нормативного акта по РЧЛ и обсудить его с рынком в рамках оценки регулирующего воздействия. В четвертом квартале изменения по РЧЛ будут внесены в новую редакцию методики расчета капитала (положение №646-П) и в инструкцию об обязательных нормативах (инструкция №199-И). Одновременно с введением расчета РЧЛ будут устранены дублирующие нормы, такие как норматив Н12, существующий иммобилизационный вычет из капитала и другие.

Вступление новых норм в силу планируется с 1 октября 2026 года. Лимит будет введен только для банков с универсальной лицензией.

ЦБ не раз отмечал, что неконтролируемое развитие экосистем на базе банков может привести к реализации рисков для кредиторов и вкладчиков и спровоцировать рост и без того высокой доли иммобилизованных активов. Свои экосистемы сейчас развивают Сбербанк, ВТБ, Альфа-банк, МТС-банк и Т-банк.